文秘之友｜原创|范文|素材|写作|PPT｜

仓储保管环节常见内控风险与应对措施

仓储保管环节内部控制分析

1.存在问题

（1）入库验收不规范

物资采购完成之后，需要验收入库，但部分仓储人员的验收流于形式，未能严格按照采购单认真审核物资情况，很容易导致虚假采购和套用资金问题。对到货物资验收工作不重视，很难保证物资质量，进而对企业生产造成不利影响。部分仓储人员在确认验收无误后，未能及时登记入库，或入库信息不够准确，物资分类管理不到位，都会导致相关账目的混乱。

（2）仓储保管职责不明确

仓储保管人员的职责划分不够明确，相关分工不够合理，就会导致库存物资挪用，甚至发生被盗问题。仓储保管工作中还存在保管方式不当问题，对库存物资管理监督不够严密，进而导致物资存储过程中发生损坏，就会导致企业经营成本的增加。

（3）出库管理不严格