在审计工作座谈会上的讲话

同志们：

今天，我们在这里召开公司审计工作座谈会，既是一次思想交流会，也是一次学习提高会。刚才，6名同志围绕凝心聚力、创新担当，就如何高质量开展内部审计工作做了很好的发言，并对公司审计工作发展提出了许多中肯而宝贵的意见和建议，讲得都很好、很实，听后很受鼓舞、很受启发。下来，请监察审计处、经济技术研究院认真梳理汇总，并充分吸纳到下步工作之中。

　　借此机会，我讲四点意见：

一、要充分肯定审计工作取得的新业绩新成效

近年来，公司审计系统认真贯彻党中央、集团公司对审计工作的新要求，积极适应审计环境的深刻变化，全面落实公司党委、公司的决策部署，坚持围绕中心、服务大局，扎实工作、履职尽责，在突出问题导向、督促政策落实、维护经济安全、规范权力运行等方面发挥了重要作用，各项工作都取得较好成效。一是审计管理体制进一步理顺。监察审计机构整合以来，与经济技术研究院审计中心实行管办分离，按照垂直管理、统筹规划、集中调配的原则，集中资源利用，统一计划、统一标准，增强了审计监督合力，提升了审计管理能力和监督效能。二是审计业务全覆盖深入推进。认真贯彻执行中办、国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》《关于实行审计全覆盖的实施意见》和集团公司“十三五”审计工作总体思路，突出重点业务领域、重点项目、重大经营风险，深化经济责任审计、强化工程建设项目审计、做深做实专项审计，经过统筹组织、扎实工作，公司已初步实现审计业务全覆盖的目标要求。三是审计成果应用成效明显。2016以来，共开展审计项目133项，发现问题金额**亿元，审计直接经济成果**亿元，其中2018年开展的“2017年度油气产能建设投资管理和效益审计”等47项审计项目，审减额达**多万元，为公司降本增效作出重要贡献。注重审计结果运用，三年来提出审计建议297条，有力促进了公司各单位合规意识的不断增强。审计工作也受到了集团公司高度肯定，被评为中油集团公司2015-2017年审计工作先进集体。四是审计权威性进一步树立。审计监督与纪检监察监督资源共享，成果相互运用，形成了“审计先行、合规监察跟进、纪律审查托底”的工作格局。通过以查促改、问责处罚等手段，督促了审计决定的整改落实、举一反三，审计影响力和公信力逐步扩大，为公司党风廉政建设和反腐败工作深入推进起到了积极的促进作用，成为了油田公司从严治党、合规治企的有力抓手。五是审计理论及业务研究不断深入。在不断总结审计工作实践经验的基础上，加强审计工作理论研究和工作规律探索，形成了良好的理论研讨氛围，应用效果进一步增强。三年来，累计获得中油集团优秀审计项目一等奖2个，二等奖4个，三等奖8个。两篇论文获得中油集团公司二等奖，五篇论文获得中油集团公司三等奖。此外，审计中心立足智库建设，开展审计咨询课题研究，通过经济技术研究院创办的《决策参考》向油田公司决策层提供建设性意见建议，有效深化了审计成果运用，促进审计工作的转型升级。六是审计队伍综合素质持续提高。各级审计人员深刻把握新时代对审计工作的新要求，不断增强“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，严格落实公司党委、公司加强党的建设部署要求，提高政治站位，一支政治强、业务精的审计监督执纪队伍正在形成。特别是监察审计处和经济技术研究院审计中心，注重加强班子建设，狠抓队伍作风转变，干部员工精神面貌焕然一新，工作热情高涨，较好地发挥了表率作用。

总体上讲，油田公司在审计方面取得的成绩是显著的。借此机会，对大家的辛勤付出表示衷心的感谢！

二、要深刻认识新时期加强审计工作的重要性紧迫性

近年来，党和国家对审计工作提出了新的更高要求，特别是习近平总书记在去年5月中央审计委员会第一次会议上强调，要加强对内部审计工作的指导和监督，充分调动内部审计和社会审计的力量，增强审计监督合力。我们要深入学习贯彻习近平总书记重要讲话精神，站在党和国家事业全局的高度，充分认识加强审计工作的重要性，准确把握审计工作的职责定位，推动审计工作在新时代有新发展。

（一）从中央和集团公司层面看，都对审计工作提出了新的要求。党的十八大以来，习近平总书记多次强调要加强审计监督，让这把“利器”为促进党中央令行禁止、维护国家经济安全、推动全面深化改革等作出重要贡献。党的十九大和十九届三中全会作出改革审计管理体制的重大决策部署，加强党对审计工作的领导，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，更好发挥审计监督作用。集团公司2019年工作会议也明确要求强化审计成果应用，加强重点业务、重要事项、重大经营风险等审计监督，体现了党组对内部审计工作的高度重视。因此，我们要进一步提高政治站位，增强责任意识，加强内部审计工作，把强化审计监督作为健全风险防控机制、提升风险防控能力的重要内容，切实维护企业生产经营正常秩序和稳定大局。

（二）从公司层面看，实现原油产量500万吨上产需要审计工作清障护航。当前，公司已经全面开启了原油产量500万吨上产的新征程，要想在加强企业党的建设，落实全面从严治党“两个责任”，深入实施“资源、创新、市场、一体化”战略上取得新的突破和成绩，需要每个领域、每个部门、每个主体都健康、依法、诚信，才能有效抵御风险，确保目标实现。但从内部日常监督执纪情况看，有些领导干部特别是中层管理人员包庇纵容亲属，利用中石油平台经商办企业违规牟取私利行为屡禁不止；少数党员干部纪律意识淡薄，虚列支出、乱发津补贴等违反财经纪律问题时有发生；从巡视巡察情况看，基层单位“四风”问题，特别是公款报销个人费用和微腐败问题比较突出。从内部审计情况看，部分领域仍存在系统性经营风险，违反“三重一大”决策制度、不严格执行招标管理制度、违规拆分项目等问题屡查屡犯。上述这些问题，如不通过加大审计监督力度及时治理，任其发展下去，必将影响企业经济效益提升，制约公司高质量推动原油产量500万吨上产的实现。

（三）从审计队伍建设看，自身依然有较大的改进提升空间。对照中央、集团公司要求，以及公司高质量发展的需要，目前审计工作自身也存在一些亟待解决的问题，一些部门和单位对内部审计工作的重要性认识还不到位；审计人员专业结构、年龄结构不尽合理，能力素质还不完全适应新时代审计工作要求，此外，审计队伍作风和审计项目质量也还有较大的提升空间。这些问题，都需要引起我们的高度重视，认真加以思考、研究、解决。

面对新形势新任务新挑战，我们必须切实增强做好审计工作的紧迫感责任感，站在全面推进依法治企的高度，进一步提升审计工作水平和质量，有效堵塞管理漏洞、防范化解风险，为公司提升合规管理水平、实现高质量发展提供强有力的监督服务保障。

三、要按照新形势新要求全面提升审计工作质量

按照中央、集团公司对审计工作的新部署新要求，结合公司自身实际，目前审计工作最重要的任务就是要创新理念、拓宽思路、明确重点、务求实效，全面提高审计工作的质量和生命力。

（一）积极践行审计新理念，为提升审计工作质量提供引领。要始终坚持审计“三个原则”。一是必须坚持依法审计，认真贯彻落实国家审计署关于内部审计工作的规定、集团公司内部审计管理办法等制度法规，依法依规独立履行审计监督职责。二是必须坚持客观求实，自觉适应新常态、践行新理念，正确把握改革发展中出现的新情况新问题，审慎区分无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私，客观作出结论和处理。三是必须坚持推动发展，积极提出解决问题和提质增效的建议，使油田公司不断增强经济活力、控制力、影响力和抗风险能力。要充分发挥好审计“五个促进”作用。一要把监督检查油田公司战略部署落实作为重要内容，及时跟进战略业务的开展情况，反映战略执行中存在的问题，对具体政策措施提出改进建议，促进战略执行落实到位。二要紧盯制约效益增长和提升价值的关键因素，对款项回收、成本控制、投资建设等关键业务进行全过程跟踪，促进企业全面提质增效。三要突出内部审计履行监督职能，强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的部门和岗位的监督，推进依法治企，促进企业重要岗位权力约束。四要及时揭示经营管理的薄弱环节，加大对各类违规问题的查处力度，促进企业依法合规运营。五要高度重视当前企业经济运行中的各类风险，充分发挥审计在风险预判方面的能力和作用，促进企业重大风险识别与防范。

（二）拓宽审计覆盖面，打牢提升审计工作质量的基础。一要统筹规划有序推进。继续开展离任审计、任中审计、建设项目结算审计、建设项目决算审计、勘探开发投资项目管理审计等5类审计项目的必审工作。根据需要对贯彻落实油田公司重大决策部署情况，及重大投资项目、重点专项资金等，适时开展跟踪审计。对重点事项或热点问题，以及重大财务异常、重大资产损失等影响企业发展的突出问题，适时开展专项审计，不断提升审计增值服务能力。二要准确把握审计重点。重点围绕高质量发展根本要求，加大对油田公司重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，促进各项政策落地生根；加大对油田公司生产经营中各类风险隐患揭示力度，促进企业规范运行，防范化解经营风险；围绕重点领域、重要业务、重要事项，查深查透重大违纪违规问题和重大经营风险。今年还要重点关注应收帐款及存货管理情况、“两金”压控措施、成效及目标完成情况，长期欠款、积压存货减值计提及处置清收情况；关注重大投资建设项目的规范性和决策的科学性；重大建设项目的招投标管理；是否存在大幅超概、违规转包分包等现象；重点关注审计整改是否按照“三不放过”的原则进行，即制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过；在条件允许情况下，继续开展信息系统安全审计。三要积极规划、拓展大数据审计。紧跟集团公司大数据发展，做好工作规划，拓展大数据技术运用，在确保数据信息安全的情况下，尝试对审计工作合理开放生产经营系统权限，积极探索实施非现场联网审计，构建大数据审计工作模式，提高审计能力、质量和效率，扩大审计监督的广度和深度，推动审计信息化建设迈上新台阶。要加强现代化技术手段的建设和应用，通过建立审计数据分析工具、运用大数据技术等现代化手段建立现代审计平台，不断探索和提高信息化审计技术、方法等方面的创新能力，推动审计实务的深入发展和审计模式的持续变革，实现以手工审计为主向全面推广应用计算机审计、大数据分析技术和联网审计的转变。

（三）加强审计项目全过程管理，为提升审计工作质量提供保障。一要狠抓关键环节、突出审前准备和现场管理。加大审计项目关键环节的质量管控力度，特别是要突出抓好审前准备，严把审计实施方案的出口关，加强与纪检监察、巡察、组织人事等部门的沟通，多渠道掌握被审计单位信息。狠抓现场管理，对审计发现的重大问题线索，要抓住不放，挖深、挖细、挖透，说明白、挖到底，有理有据、敢于碰硬。对审计现场发现的重大问题，随时向领导汇报。二要着力提高审计项目管理水平。进一步完善涉及审计程序、业务等内容的质量控制制度，为控制审计项目质量提供标准和依据。从规范制度入手，明确各级审理、复核人的职权和责任，从指导、复核、监督等方面进行全方位审计质量控制。做精做优审计项目，强化对审计信息的分析提炼，为管理决策提供服务。三要以审计整改为抓手促进标本兼治。进一步落实各部门、单位的整改责任，明确班子的集体责任、主要领导的第一责任和分管领导的“一岗双责”，建立完善审计整改长效机制，不仅要整改落实到位，更要举一反三，促进审计结果运用，做好审计后半篇文章。按照“三不放过”原则，加大对审计发现问题的整改落实和跟踪检查力度，建立部门整改联动机制，形成齐抓整改、共管成效的局面。严格责任追究，对拒绝、拖延整改、整改不力造成重大损失或影响的，对整改督促不力，以及屡审屡犯的，按照有关规定对责任人予以严肃追责处理。对审计中发现的违规问题且形成损失或引起严重不良后果的，按照《中国石油天然气集团有限公司违规经营投资责任追究工作暂行规定》要求，予以审计追责。

四、要夯实根基转变观念进一步加强审计工作自身建设

立身立信立业是新时期对审计机关、审计人员的具体要求，为了更好地履行审计监督职责，推进审计事业的科学发展，加强审计机构建设、抓好审计队伍建设和审计人员素质建设，尤为重要，势在必行。

一要进一步健全审计监督体制。习近平总书记在党的十九大报告中提出“改革审计管理体制”，明确了推进审计体制改革的重要任务。集团公司高度重视审计体制改革工作，宜林董事长在今年集团公司工作会议报告中专门强调要“研究启动审计业务体制改革”。我们要紧跟集团公司对审计工作部署的要求，加强工作统领、强化资源统筹、推进结构优化、整合审计力量、改进审计方式方法，建立健全与审计全覆盖相适应的工作机制，积极、稳妥、有序地推进审计体制机制改革政策落地。

二要抓好审计队伍建设，发挥审计整体效能。加强对内部审计工作的指导和监督，调动内部审计和社会审计的力量，进一步增强审计监督合力。严把审计人员入口关，从源头上调整优化审计队伍的专业结构、年龄结构。重视内部审计人才培养，健全完善审计培训体系，创新培训方法，加大理论研究力度、深度，形成一批高水平的科研成果，为审计实践服务、为决策提供支持。加强外委审计管理，按照已明确的“油公司”模式改革思路，着手开展审计外委业务质量管理与风险控制措施方法研究，从外委服务商选商、管理流程、风险管控、质量标准等方面进行系统研究，广泛吸纳兄弟油田审计先进经验，构建起大港油田内审项目外委工作质量控制体系，实现外委审计项目质量的稳步提升，助力公司高质量发展。

三要提高审计人员素质建设。审计工作肩负着全方位监督企业经济运行的重要职责，审计人员必须要练就过硬的政治素质，提升政治站位、强化思想认识，加强政治历练、增强政治本领，确保审计各项工作任务不折不扣落实到位。要练就过硬的专业素质，增强“知识恐慌”的紧迫感，把系统掌握党的基本理论作为终身必修课，把准确把握党的大政方针政策作为终身必修课，把强化审计专业知识作为终身必修课，持续用党章党规党纪“强身健体”，用审计理论创新“补血益气”。切实加强技能培训，提高审计专业能力、综合分析能力和大数据审计能力。要培养过硬的纪律作风，坚持严格按党性原则、政策法规、规章制度办事，在审计过程中应查必查、查实必报，真正做到对组织负责、对审计事业负责。要始终保持廉洁自律，进一步加强审计系统党风廉政建设，健全审计风险防控机制，自觉接受党内监督和其他各方面监督，要求别人做到的自己首先带头做到，决不逾越法律红线，坚决守住纪律底线。

同志们，希望大家继续在推进合规建设，提升管理水平的工作中，不忘初心再出发，不负新时代、不负光荣使命、不负公司党委、公司重托，锐意进取、埋头苦干，努力开创内部审计工作新局面，为公司原油产量500万吨上产再创新业绩、再做新贡献。

谢谢大家！